陵川农网改造工程物资管理亟待加强

　　我们在对陵川县农网改造工程审计中发现，工程物资管理比较薄弱。一是工程物资未严格执行招投标制度，存在超中标数量和范围采购现象，不利于节约使用工程资金；二是工程物资未严格办理出入库手续，财务与保管长期不对帐。有些材料的采购，未办理出入库手续 ，财务部门未经保管人员签章核实，仅凭供货部门的发票就结算入帐，加之，财务和保管长期不对帐，致使物资管理上存在很大漏洞；三是工程物资没有设置分户明细帐，无法掌握各项材料物资的存储情况。一方面，可能导致材料物资的盲目采购，影响工程资金的使用效益；另一方面，可能造成材料物资的供应不足，影响工程的正常进行。

　　为此，特建议有关管理部门：（1）建立健全有效的工程物资管理制度，使材料物资的采购、收发、使用有章可循；（2）完善内控手续，堵塞管理漏洞。工程物资要由供应部门按计划采购，由工程技术人员和保管人员分别对其质量和数量进行验收，由财务部门根据有领导批准和验收人员的入库凭证签收的发票一并结算入帐，财务和保管要定期对帐，做到帐实相符；（3）按工程物资的品名和规格、数量设置明细帐，及时掌握各项材料的存储情况，确保工程顺利进行。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（财金股王俊杰供稿）